אם ביצעת עסקת נדל"ן בשנים האחרונות ושילמת מס שבח או מס רכישה, ייתכן שמגיע לך החזר מס. רבים אינם מודעים לכך, אך במקרים רבים מס שבח מחושב בצורה לא אופטימלית, מה שמוביל לתשלום יתר. הבשורה הטובה היא שניתן לבדוק זאת ולקבל החזר כספי ישירות לחשבון הבנק.
במאמר זה נסביר מהו מס שבח, כיצד מחשבים אותו, מתי ניתן לדרוש החזר, ואיך לבדוק בצורה פשוטה אם מגיע לכם כסף מרשות המסים.
מהו מס שבח ומדוע הוא משולם?
מס שבח מקרקעין הוא מס המוטל על הרווח (השבח) בעת מכירת נכס נדל"ן. המס מחושב על ההפרש בין מחיר הרכישה למחיר המכירה, לאחר הפחתת הוצאות מוכרות כמו שיפוץ, שכר טרחת עורך דין ומסים אחרים.
לדוגמה:
- אדם שרכש דירה ב-1.5 מיליון ש"ח ומכר אותה ב-2 מיליון ש"ח, יצר רווח (שבח) של 500,000 ש"ח.
- על רווח זה יחול מס שבח בשיעור של 25%, כלומר תשלום מס של 125,000 ש"ח (לפני הפחתות וניכויים).
במקרים מסוימים, בשל טעויות חישוב, פטורים שלא נוצלו או זכאות להקלות מסוימות, ניתן לקבל החזר מס שבח על תשלום יתר.
מי זכאי להחזר מס שבח?
החזר מס שבח יכול להינתן במקרים הבאים:
✔ תשלום יתר במס – אם שולמו סכומים גבוהים מהנדרש בשל חישוב שגוי או אי ניצול פטורים.
✔ ניכוי הוצאות שלא חושבו – שכר טרחה של עו"ד, דמי תיווך, מס רכישה ששולם בעבר, שיפוצים ועוד.
✔ זכאות לפטור או הקלה במס – במקרים מסוימים ניתן ליהנות מהקלות או פטור מלא ממס שבח.
✔ חישוב ליניארי מוטעה – אם הדירה נרכשה לפני 2014, ייתכן שחישוב המס בוצע בצורה שגויה.
✔ קיזוז הפסדים – במידה ונגרמו הפסדים בשוק ההון או בנכסים אחרים, ניתן לקזזם ולשלם פחות מס.
✔ תיקון טעויות בשומה – אם רשות המסים חישבה את המס בצורה שגויה, ניתן לתקן זאת ולקבל החזר.
💡 שימו לב: ניתן להגיש בקשה להחזר עד 6 שנים רטרואקטיבית ממועד תשלום המס.
כיצד ניתן לבדוק זכאות להחזר מס שבח?
בדיקה מקוונת באתר רשות המסים
רשות המסים מציעה שירות מקוון לבדיקת יתרת זכות בגין תשלום עודף של מס שבח או מס רכישה.
שלבי הבדיקה:
1️⃣ היכנסו למערכת המקוונת באתר רשות המסים.
2️⃣ הזינו את מספר תעודת הזהות של מבצע העסקה.
3️⃣ קבלת תשובה מידית – אם קיימת יתרת זכות, תופיע הודעה עם סכום ההחזר.
4️⃣ העברת ההחזר:
- עד 500 ש"ח – ניתן להזין פרטי חשבון בנק והכסף יופקד ישירות.
- מעל 500 ש"ח – יש למלא טופס ייעודי ולהגישו דרך הבנק.
💡 טיפ: גם אם הבדיקה המקוונת לא הציגה החזר, ייתכן שעדיין יש לכם זכאות להחזר מס. מומלץ לבדוק זאת בעזרת מומחה בתחום.
כיצד מגישים בקשה להחזר מס שבח?
אם הבדיקה הראתה יתרת זכות, או שאתם חושבים שמגיע לכם החזר מס, ניתן לפעול כך:
אפשרות 1: הגשה עצמאית
📌 יש למלא טופס בקשה להחזר מס (טופס 7112) ולהגישו למשרד מיסוי מקרקעין הקרוב למקום מגוריכם.
📌 יש לצרף מסמכים רלוונטיים, כגון:
- חוזה רכישה ומכירה
- שומת מס שבח
- קבלות על הוצאות מוכרות
📌 לאחר הגשת הבקשה, רשות המסים תבחן אותה ותשיב תשובה בתוך מספר חודשים.
אפשרות 2: פנייה ליועץ מס או עורך דין מומחה
✅ יתרון משמעותי – יועצי מס ועורכי דין יכולים לבדוק בצורה מקצועית את חישובי המס ולוודא שאתם מקבלים את ההחזר המקסימלי המגיע לכם.
✅ חיסכון בזמן ובטרחה – אנשי מקצוע מכירים את הנהלים, פטורים והקלות, ולכן יכולים לקצר את תהליך קבלת ההחזר.
✅ עבודה על בסיס הצלחה – חברות רבות מציעות בדיקה ראשונית חינם ולוקחות עמלה רק אם מתקבל החזר בפועל.
סיכום
אם שילמתם מס שבח או מס רכישה, יש סיכוי טוב שמגיע לכם החזר מס!
💰 ניתן לבדוק את זכאותכם דרך המערכת המקוונת של רשות המסים או לפנות ליועץ מס לקבלת סיוע מקצועי.
💡 לא בטוחים אם מגיע לכם החזר? אל תוותרו על הזכות שלכם – בצעו בדיקה וגלו האם אתם זכאים להחזר של אלפי שקלים!
